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短期贷款业务 第一节 短期资金需求与 银行贷款 第二节 短期流动资金贷款操作规程 第三节 评定企业信用等级与财务分析 一.企业流动资金需求 二.流动资金贷款调节 (一)企业短期流动资金需求的影响因素 季节性因素的影响 临时性因素的影响 结算方式的影响企业生产管理水平的影响 货币政策变化的影响 资金供求状况变化的影响 (二)企业短期资金需求的层次性 根据流动资金需求的变化程度,可分为三个层次: 1.最低资金需要 2.周转性资金需要 3.临时性资金需要 (一)短期工业贷款调节的重点 1.供应阶段 2.生产阶段 3.销售阶段 以此支持有市场,有效益,有信誉的企业生产,促进流动资金与生产要素的最优结合,实现供产销的协调平衡. (二)短期商业贷款调节的重点 1.调节信贷结构,增加有效供给 2.切实抓好贷款管理清理工作,整顿信贷秩序 3.强化商业贷款的调控机制,搞好综合配套改革 4.开拓发展外向型的国际信贷业务 (三)短期农业贷款调节的重点 1.农业贷款始终把支持发展粮食生产放在重要位置 2.银行应认真调查农业资金的需求状况 3.主要支持农业基础建设及先进科学技术的推广,提高常规农业生产水平 (四)短期外贸贷款调节的重点 商业银行在经营外汇贷款业务中,要坚持借款外汇还外汇,实行浮动利率和收取承担费,借款单位必须要有外汇收入或其它外汇来源的原则,重点支持企业出口创汇,支持企业将本国产品打入国际市场. (一)贷款的申请与调查 (二)贷款的审查和审批 (三)贷款的发放与检查 (四)贷款展期,逾期的处理(五)贷款本息的收回和评价 (一)贷款的申请 企业需贷款时应首先向开户行信贷部门提出申请,填写和提交有关资料,内容要求真实,准确. (二)贷款的审查 基层银行信贷部门受理了借款人的申请和有关资料后,对具备下列条件的企业进行审查:1.与贷款行建立了信贷关系;2.信用等级在A级以上;3.有守授信限额的款项. 信贷调查员对借款人所提供资料进行审查 信贷调查人对借款人进行调查 信贷调查员对保证贷款的保证人进行调查 贷款为抵押贷款时,信贷调查员对抵押物,质押物,质押权利进行调查预测贷款风险和贷款风险度 贷款的审查和审批 审查的内容:包括八个方面的内容. 贷款的审批: 1.审批的依据:包括五个方面的内容. 2.审批的程序(略) 贷后检查的范围,方式和程序 包括本级行审批发放和上级行审批本级行同意发放的贷款.基层行信贷人员负责贷款用途的跟踪,本息的收回及影响贷款安全因素的检查;上级行信贷部门负责对下级行信贷部门规章制度执行情况的检查. 贷款检查的方式和程序 1.跟踪检查 2.定期检查 3.上级行对下级行的内部检查 贷款展期和逾期 贷款展期:借款人因客观原因造成不能按期归还贷款时,可向银行申请贷款展期. 展期的程序(略) 贷款逾期:贷款到期未批准展期的,信贷员于次日用微机转入逾期帐户处理,立即向借款人和保证人,第三方抵押人,出质人发出. 一.企业信用等级的评定 二.企业财务报表及其分析 (一)企业信用等级影响因素 领导者素质:主要包括企业(公司)主要领导人的经历,工作业绩,学历和办事能力. 经济实力:主要包括实有净资产,有形长期资产,人均实有净资产. 资金结构:包括资产负债率,债务股权比率,流动比率,速动比率. 经营效益:包括应收帐款周转次数,存货周转次数,利润总额,总资产利润率. 信誉状况:包括贷款质量,贷款付息存贷款占比. 发展前景:分生产企业和流通企业. (二)信用等级评定指标与分值计算 企业信用等级一般分为六类.在一般情况下,商业银行对开户企业的信用等级每年进行一次重新评定. 具体计分标准参见(表6-7) (一)企业财务报表的种类 企业财务报表,是根据日常财务核算资料归集,加工,汇总而成的,反映财务状况和经营成果的总结性书面文件,包括财务报表和财务情况说明书. 资产负债表:反映企业在某一特定日期(月末,年末)全部资产,负债和所有者权益情况的报表. 损益表:是反映企业一定时期内(月份,年度内)利润或亏损形成情况的报表. 现金流量表:是反映企业现金流出,流入以及净流量增减变化的财务报表. (二)财务报表分析的方法和步骤 企业财务报表的分析方法: 1.趋势分析法;2.比率分析法;3.增减分析法;4.构成分析法 对企业财务报表分析的内容和步骤: 1.通过资产负债总量分析看企业净资产的增减变化; 2.通过资产负债具体项目的对比进行结构分析; 3.对具体内容进行具体分析; 4.企业盈亏情况分析. (三)比率分析指标体系 效益性分析 1.净资产收益率和总资产利润率 2.销售利润率 3.成本费用利润率 安全性分析 1.资产负债率 2.流动比率 3.速动比率 4.贷款逾期率 流动性分析 1.资产周转率 2.流动资产周转率 3.应收帐款周转率 4.存货周转率 成长性分析:是指企业发展的潜力和趋势 |
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